其二源于佛教毗沙门支系传说，谓托塔天王乃系那咤之父，名曰北方毗沙门天王。
唐代之时，西域诸国大都信奉佛教中北方毗沙门天王，管辖丝绸之路，保佑来往商旅安全及西域众生祸福；复又被唐天子封为灵感天王，于是在汉民中亦便大有信众。
毗沙门天王是为佛教护法天神，又兼赐福天神要职，管领罗刹、夜叉，掌擎舍利宝塔，故俗称为托塔天王。唐宋之时，朝廷官方敕令诸府州军各建天王堂祀之。
传说毗沙门天王妻为吉祥天女，众姊妹也是天女，是属佛门中豪门之家。生有五子，大太子称为最胜，二太子名唤独健，三太子哪吒，四太子及五太子不传其名。
那咤在汉文中被写为哪吒，本人亦是佛教护法神。五位太子俱都神通广大，随父亲毗沙门天王专门负责保护北方，亦即突厥及敕勒各部，丝绸之路地带。
李靖一生功绩，有大半是为平定突厥及西域诸国，保卫此方百姓安全，故此佛都信徒皆谓李靖便是毗沙门天王化身，由此托塔天王形象逐渐成型。
尤其吴承恩《西游记》中明确称为“托塔天王李靖”，于是更加不容置疑。
其三源于历代话本，以及志怪小说加工而成。
其实早在唐代本朝，便有李复言所着《续玄怪录·李卫公靖》，曾叙李靖行雨故事，是为唐传奇话本中有名代表作品，以神话卫国公李靖，为其大唱赞歌。
其书中记载，李靖曾经在霍山中打猎，由于天晚，投宿大户人家。至夜半之时，忽听有人敲门，并传天帝敕命，令其主人家之子上天行雨，以解陇西诸州旱情。
但主人家诸子都不在家，太夫人不敢有违天帝诏旨，遂请李靖至堂，告曰：此非民户，实乃龙宫，贵人有缘，误入此地。今逢玉皇大帝敕命降雨，以解河西之旱。我二子皆外出未归，又不能稍违期限，故求卫国公代去行雨，请勿辞却。
李靖闻言惊道：此乃天神之责，我乃凡人，焉可行此？
太夫人道：卫公若果是凡人，焉能来得此地，进入龙宫？公本是托塔天王下凡，以助李世民平定天下，鼎兴唐室；大功告成，当复还天宫，仍为天王。且公在天宫之时，与我拙夫西海龙王同殿称臣，交情至厚，代为